| Cuenta | Debe | Haber |
|---|---|---|
| 576 Inversiones a corto plazo de gran liquidez | 10.000,00 | |
| 572 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros | 10.000,00 | |
| Total | 10.000,00 | 10.000,00 |
576 Inversiones a corto plazo de gran liquidez
- NaturalezaActivo
- SaldoDeudor
- UsoUso ocasional
En resumen
Inversiones financieras que se convierten en dinero en tres meses o menos, casi sin riesgo, y que forman parte de la gestión de tesorería.
Qué es la cuenta 576
Recoge inversiones muy líquidas: vencen en tres meses o menos desde que las compras, apenas cambian de valor y las usas para gestionar tu tesorería. Por eso se consideran casi como dinero.
Un ejemplo serían letras o pagarés a muy corto plazo comprados con excedentes de caja.
Si la inversión vence a más de tres meses o tiene riesgo de cambio de valor, va en el subgrupo 54.
Cuándo se carga y cuándo se abona
Debe Se carga
- Cuando entra la inversión, al comprarla (contra la cuenta que corresponda, normalmente 572)
Haber Se abona
- Cuando sale la inversión, al vencer o venderla (contra la cuenta que corresponda, normalmente 572)
Ejemplos de asientos
Inviertes a tres meses
El 1 de septiembre compras pagarés a tres meses por 10.000 € con dinero que no necesitas de momento.
Vence la inversión
El 1 de diciembre vencen los pagarés y cobras 10.050 €: 10.000 € de la inversión y 50 € de rendimiento.
Definición oficial del PGC Texto del BOE
Inversiones financieras convertibles en efectivo, con un vencimiento no superior a tres meses desde la fecha de adquisición, que no tengan riesgos significativos de cambio de valor y que formen parte de la política de gestión normal de la tesorería de la empresa.
Figurará en el activo corriente del balance.
Su movimiento es el siguiente:
Se cargará a la entrada de las inversiones financieras y se abonará a su salida, con abono y cargo a las cuentas que han de servir de contrapartida.
Fuente: Plan General de Contabilidad de PYMES, quinta parte «Definiciones y relaciones contables» (Real Decreto 1515/2007, texto consolidado).
Explicación y ejemplos orientativos, basados en el Plan General de Contabilidad de PYMES. No sustituyen el asesoramiento de un profesional: ante una duda sobre tu caso, consulta a tu gestor.